Как вырастут тарифы и налоги с 2021 года

Какие нововведения ожидают нас в 2021 году: разбираемся в росте тарифов и налогов.
Содержание

    Что и на сколько подорожает в новом году, что изменится в налогах и тарифах на услуги. Разобрались, где именно явно стоит ожидать увеличения расходов.

    Какие новые налоги появятся

    Налог на вклады

    С 1 января 2021 года доходы от вкладов в банках облагаются НДФЛ по ставке 13%. До 2021 года проценты по вкладам облагались налогом, если ставка превышала ставку ЦБ плюс пять процентных пунктов — по вкладам в рублях, и свыше 9 процентов — по вкладам в иностранной валюте. То есть на практике с учетом процентных ставок в последние годы такой налог просто не брали.

    Теперь налог составит 13 процентов и будет применяться не к самому вкладу, а к процентам, которые начисляет банк. Проценты будут подпадать под налог, если превысят сумму, рассчитанную по формуле: 1 000 000 руб. х ставка ЦБ. Поскольку поправки вступят в силу с 2021 года, налоговики возьмут за основу ключевую ставку на 1 января.

    Прогрессивная шкала налогообложения

    Богатые тоже плачут: для них предусмотрели ряд нововведений. Доходы свыше 5 млн руб., полученные в 2021 году и далее, будут облагаться НДФЛ по ставке 15%. Соответственно, здесь есть два варианта:

    • 13% для доходов до 5 млн рублей;
    • 650 тысяч (налог 13% с 5 млн рублей) + 15% с доходов сверх 5 млн.

    То есть повышенным налогом будет облагаться не вся сумма, а только превышающий предел. По сути, это коснется тех, чей заработок в среднем ежемесячно в течение года составляет более 416 667 руб. (5 000 000 руб./12 мес.).  Это правило не относится к доходам от продажи недвижимости и к стоимости имущества, полученного в дар. Перечислять налог по повышенной ставке нужно двумя платежками. Облагаемые базы по разным видам доходов — считать отдельно.

    В отношении доходов, полученных резидентами РФ и облагаемых по ставке 13% (или 15%), нужно определять самостоятельные налоговые базы. Это касается, например:

    • доходов от долевого участия;
    • выигрышей участников азартных игр и лотерей;
    • операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами. Применяются инвестиционные вычеты в размере положительного финансового результата от реализации (погашения) ценных бумаг, находившихся в собственности физлица более трех лет (налог при их продаже не платится), а также вычеты о переносе убытков на будущие годы;
    • сделок РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
    • операций займа ценными бумагами;
    • операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, учтенными на индивидуальном инвестиционном счете (возможность вернуть 13% от суммы до 400 тысяч в год либо отсутствие налога при положительном финансовом результате с возможностью пополнять ИИС на сумму до 1 млн в год);
    • всех прочих видов доходов, подпадающих под ставку НДФЛ 13% (или 15%). Применяются вычеты (за исключением некоторых имущественных и инвестиционных), предусмотренные статьями 218-221 Налогового кодекса.

    Есть три вида доходов, для которых новая прогрессивная шкала не применяется независимо от суммы выплаты. Это, в частности:

    • доходы от продажи недвижимого имущества (кроме ценных бумаг) или долей в нем;
    • доходы в виде стоимости имущества (кроме ценных бумаг), полученного в порядке дарения;
    • подпадающие под налогообложение страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.

    Если человек получает доходы от нескольких налоговых агентов (например, он работает на основном месте, но в другой организации оформлен по совместительству), причем каждая из сумм не превышает 5 млн рублей, то налоговый орган по окончании года самостоятельно произведет расчет НДФЛ с совокупной суммы, превышающей 5 млн рублей. На основании него будет направлено уведомление.

    Отмена льгот по купонному доходу

    С 2021 отменяется льгота по купонному доходу на облигации ОФЗ (облигации федерального займа) и муниципальные ценные бумаги. За начисленный доход по этим ценным бумагам придется заплатить 13% резидентам и 30% нерезидентам.

    Рекомендуем ознакомиться с нашей подробной статьей «Как инвестировать в облигации».

    При этом налог будет начисляться как по новым, так и по ранее купленным облигациям. Льгота тут была очень приятным бонусом и, возможно, некоторым инвесторам придется перетряхнуть свой инвестиционный портфель, остановив выбор на других ценных бумагах. 

    Насколько вырастут акцизы

    Продолжается борьба с вредными привычками. Считается, что чем дороже табак и алкоголь, тем меньше его покупают. Ведь формально акциз оплачивает компания-производитель, но по факту расплачивается за него все-таки потребитель. Кто-то будет меньше пить, кто-то — меньше курить, а кто-то — меньше есть, но акцизы в новом году будут проиндексированы на 20%.

    Ставка акциза на сигареты и папиросы составит 2359 рублей за 1 тысячу штук, на вейпы и электронные сигареты — 60 рублей за штуку. Без внимания не остались и модные атрибуты курильщиков.

    Повысят акциз на 20% и на другие виды табачной продукции: на трубочный, курительный, жевательный, сосательный, нюхательный, кальянный табак — с 3,172 тысячи рублей за килограмм до 3,806 тысячи рублей.

    Министр финансов РФ Антон Силуанов объяснил эти цифры простым языком: повышение акцизов приведет к увеличению средней цены пачки сигарет на 20 рублей.

    Вместе с тем повысятся минимальные розничные цены на спиртные напитки:

    • водка (0,5 л) — от 243 рублей, увеличение на 5,7 %;
    • коньяк (0,5 л) – от 446 рублей, увеличение на 3,0 %;
    • игристое вино (0,75 л) – от 169 рублей, увеличение на 3,0 %.

    Подорожание коснется также этилового спирта: произведенного из пищевого сырья — 1 л будет стоить 59 рублей; произведенного из непищевого сырья — 1 л будет стоить 44 рубля.

    Другие тарифы

    Коммунальные платежи

    В среднем по России увеличение тарифов на электроэнергию для населения с июля 2021 года составит 5%, на газ с июля 2021 года на 3% и на пассажирские железнодорожные перевозки с января 2021 года на 3,7%.

    Соответствующие прогнозы индексации по тарифам содержатся в опубликованном Минэкономразвития макропрогнозе на 2021-2023 годы, который был одобрен правительством.

    Стоимость природного газа и для населения, и для промышленной отрасли, будут индексировать в 2021—2023 годах на три процента ежегодно с 1 июля.

    В макропрогнозе говорится, что индексация суммарного платежа россиян за услуги ЖКХ в период с 2021-го по 2023-й год будет достигать в среднем четырех процентов ежегодно.

    Пассажирские перевозки

    Тарифы на пассажирские перевозки, провоз багажа и дополнительные услуги РЖД также проиндексируют. Стоимость услуг с 1 января 2021 г. вырастет на 3,7%.

    Увеличение цен запланировано на билеты в плацкартные и общие вагоны поездов дальнего следования. Дочерняя компания РЖД «Федеральная пассажирская компания» также увеличивает стоимость поездок по России в вагонах типа купе, СВ, люкс. Но предполагается, что сэкономить можно будет благодаря специальным акциям, коэффициентам и выбору непопулярного времени поездки.

    Молочная продукция

    Здесь не избежать подорожания из-за требования об обязательной маркировке видов молочной продукции. С 20 января нового года начнется переходный период, который производители должны потратить на завершение подготовки к обязательной маркировке, комплексное завершение тестирования всех процессов. Придется покупать печатные станки, себестоимость станет выше и они будут вынуждены заложить эти траты в цену товара. А маркировка одной единицы товара обойдется примерно в 50 копеек. Вследствие чего себестоимость упаковки станет выше. Ведь даже маленькую тару с молоком или йогуртом придется промаркировать.

    Новые правила будут вводиться постепенно — с января 2021 года добровольно, с 1 мая — частично. Завершится переход к новым требованиям в 2023 году.

    Что еще важно знать

    Отменяются моратории на:

    • начисление пеней и штрафов, отключение коммунальных услуг за просрочку оплаты или неполную оплату жилищно-коммунальных услуг. Он был введен из-за того, что из-за самоизоляции у людей просели доходы, а многие и вовсе потеряли работу;
    • выплату неустоек дольщикам. Был введен весной для поддержки строительной отрасли. Период с апреля по декабрь 2020-го не включается в срок начисления неустойки по договорам долевого участия.

    По сути, последствия этих нововведений коснутся нас всех. Ведь даже если у человека нет больших доходов, он не курит, не пьет молоко и йогурты, не ездит на поездах, то все равно ему как минимум приходится сталкиваться с оплатой жилищно-коммунальных услуг. Рост цен — это, конечно, неприятные новости, но сталкиваться с этим явлением приходится из года в год. Главное — чтобы наступающий год был счастливым, богатым на хорошие новости и все были здоровы. Берегите себя, своих близки и свое имущество вместе с «Манго».