Документы = просто
30 мая 2022
377
1 vote, average: 5,00 out of 51 vote, average: 5,00 out of 51 vote, average: 5,00 out of 51 vote, average: 5,00 out of 51 vote, average: 5,00 out of 5 5,00
Анна Марсова Манго

Самозанятость: как зарегистрироваться, организовать работу и платить налоги


Мы подготовили разбор, в котором рассказываем, что значит быть самозанятым с юридической точки зрения, как зарегистрироваться, оформить отношения с заказчиком, вести учёт профессионального дохода, выписывать чеки и платить налоги.

Что значит быть самозанятым и кто может им стать 

Самозанятый работает на себя, заключая с работодателем или заказчиком гражданско-правовой договор или договор подряда, или просто продавая товары собственного производства. Он декларирует свой заработок и честно выплачивает налог на профессиональный доход, а главное – защищает себя от штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.

Допустим, вы вяжете комбинезоны для младенцев и продаете свои изделия через социальные сети. По закону вы должны платить налоги с продаж. Если на ваш аккаунт наткнётся представитель налоговой, закажет комбинезон и не получит электронный чек, вас могут оштрафовать за сокрытие доходов.

Кроме того, имея подтверждённый доход, самозанятые могут запрашивать кредит в банке или визу для поездки за границу.

Однако есть и те, кому статус самозанятого не подходит.

✅ Могут стать самозанятыми:

  • преподаватели и репетиторы;
  • копирайтеры;
  • бухгалтеры;
  • косметологи;
  • визажисты;
  • фотографы;
  • швеи;
  • водители.

❌ Не могут стать самозанятыми:

  • продавцы чужих товаров;
  • арендодатели нежилых помещений;
  • нотариусы;
  • предприниматели с доходом больше 2,4 миллионов рублей;
  • предприниматели, зарегистрированные как ИП или ООО.
  • производители товаров с обязательной маркировкой;


Можно оформить самозанятость и работать по трудовому договору одновременно. 

Администратор в салоне красоты может подрабатывать репетитором по математике. Официальный работодатель будет удерживать с его зарплаты стандартный налог в размере 13 %, а на доход за уроки будет действовать специальная пониженная налоговая ставка.

Налог самозанятого, страховые и пенсионные взносы

Швея сшила платье на выпускной для дочери соседки, получила за него 3 000 рублей и заплатила с этой суммы налог 4 %, или 120 рублей. Если швея сошьёт такое же платье для ателье, за эту продажу ей начислят налог 6 %, или 180 рублей. 

Самозанятый платит налоги только с реально полученных доходов. Если поступлений нет, налоговая ничего не будет требовать.

Юридическим лицам выгодно работать с самозанятыми — компании существенно экономят на налогах, страховых и пенсионных взносах. Поэтому, чтобы сделка была выгодна и для фрилансера, компании чаще всего компенсируют сумму налога самозанятого и всё равно остаются в выигрыше.

Репетитор устраивается в школу иностранных языков и получает зарплату за выработку. За месяц он заработал 35 000 рублей и должен заплатить налог по ставке 6 % – 2 100 рублей. Чтобы ему было выгодно работать на школу, она компенсирует ему налог, перечислив на его счёт 37 100 рублей с учётом налога.

Единственный минус в статусе самозанятого — это отсутствие пенсионных накоплений. Вернее, они могут быть, но ответственность за это несёт сам работник. При желании он может самостоятельно подать заявление в Пенсионный фонд, делается это нажатием пары кнопок и ни к чему не обязывает. При этом, если самозанятый исправно отправляет в фонд пенсионные взносы, ему начисляется трудовой стаж.

Как оформить самозанятость

Приложение «Мой налог»
На основном экране отображается общая выручка за месяц, величина налогового бонуса и список чеков.


В личном кабинете — вся необходимая информация для налогоплательщика: сколько заработал и сколько нужно заплатить налогов. Предварительный налог высчитывается автоматически при регистрации нового денежного поступления или «продажи».

При регистрации все самозанятые получают бонус на уплату налога. Он составляет 10 000 рублей и расходуется постепенно. Мы еще поговорим об этом позже.

Через мобильное приложение «Сбербанк». Чтобы начать работу, нужно выбрать плитку «Своё дело» в разделе «Сервисы» и нажать кнопку «Подключить сервис». Система попросит ввести номер телефона, выбрать регион и вид деятельности и отправит запрос на создание личного кабинета в налоговую.


По своему функционалу сервис «Своё дело» схож с «Моим налогом»: здесь также можно проводить оплаты, формировать чеки и платить налоги с учётом налогового вычета. А если привязать личную карту Сбербанка к аккаунту в налоговой, отчётность о доходах самозанятого будет формироваться автоматически.

Как организовать работу с заказчиком 

Физические лица. Тут всё просто: вы даёте урок английского, подвозите пассажира до пункта назначения или продаете расписанную вручную тарелку — и сразу же получаете оплату своей услуги или товара на карту или наличными. Никаких договоров и актов не потребуется.

✅ Принять оплату и выписать чек. Закон не требует от самозанятого открытия отдельного расчётного счёта для приёма оплаты — он может получать деньги на свой личный счёт. Но при этом должен фиксировать весь профессиональный доход в приложениях «Мой налог» или «Сбербанк-онлайн», то есть проводить оплаты и выписывать чеки.


Когда чек сформирован, приложение сразу же предложит отправить его клиенту. Это можно сделать в любом мессенджере или по почте. Чек, оформленный с ошибкой, можно аннулировать за два клика, и он не будет учитываться при начислении налога.

→ Как сформировать чек в «Своём деле». В «Сбербанке-онлайн» можно выписать чеки тремя способами: 

1. На главной странице приложения, промотав до раздела «Своё дело», переходим к формированию чека.

Как сформировать чек в «Своём деле»


2. На странице «Своё дело» нажимаем на плитку «Создать чек».

Как сформировать чек в «Своём деле»


3. Привязываем карту и подключаем автоматическое формирование чеков. Этот вариант работает только для оплат физических лиц — доходы от компании и ИП придётся вбивать руками.

Как сформировать чек в «Своём деле»


В чеке нужно указать дату, сумму и клиента.

Как оплатить налог, и что даёт налоговый бонус

Налог высчитывается из общей суммы всех продаж за месяц. Уведомление о его начислении придёт до 12 числа следующего месяца. На уплату налога даётся две недели, к 25 числу задолженность перед налоговой должна быть закрыта.

Уведомление об оплате налога
Уведомление об оплате налога за февраль пришло вечером 11 марта, оплатить нужно до 25 марта


Для новых пользователей предусмотрен льготный период. Им налоговая напомнит о себе только через два месяца. 

Репетитор начал преподавать 15 сентября и работал весь октябрь. Первое уведомление о налогах поступит только к 12 ноября, оплатить его нужно успеть до 25 ноября.

Копирайтер сотрудничает с ИП, получает оплату 20 000 рублей в месяц и должен оплатить налог по ставке 6 %, то есть 1 200 рублей. Бонус уменьшает ставку на 2 %, налог начисляется по ставке 4 %. Копирайтер платит налог 800 рублей, то есть бонус уменьшается на 400 рублей. 

Сразу после зачисления налога информация о нём появится в приложениях, где его можно оплатить.→ В «Моём налоге» для этого нужно нажать на яркий баннер «Налог к оплате» на главной странице.

Как оплатить налог. Самозанятость


→ В «Своём деле» — выбрать плитку «Оплатить налог».

Как оплатить налог. Самозанятость


Если самозанятый проигнорирует уведомление, через 10 дней налоговая напомнит о себе снова, но при этом налог увеличится за счёт пени, начисленной за каждый день просрочки.

Пеня высчитывается по формуле: сумма налога х 1\300 ключевой ставки ЦБ х количество дней просрочки.

Копирайтер из примера выше должен был оплатить налог 800 рублей до 25 апреля, но забыл об этом. Он получил второе сообщение из налоговой 4 мая — теперь он должен 1 253 рубля с учётом набежавшей пени в размере 453 рубля (ключевая ставка с 25 апреля до 4 мая 2022 года — 17 рублей, срок просрочки — 10 дней).

Как закрыть самозанятость

Сняться с учёта так же легко, как и встать на него.

→ В «Моём налоге». Переходим в раздел «Прочее», выбираем строку «Профиль» и нажимаем на кнопку «Сняться с учёта НПД» в конце страницы.

Закрыть самозанятость


→ В «Своём деле». Заходим в сервис «Своё дело», выбираем плитку «Настройки сервиса» и нажимаем на кнопку «Отключить сервис».

Закрыть самозанятость


Самозанятым быть вы перестанете, но личный кабинет в налоговой, как и неиспользованный бонус, за вами сохранится. Восстановить статус можно также за одну минуту, отправив повторный запрос в ФНС.

Оформите страховой полис самозанятого на случай болезни

За 500 380 рублей в месяц

Кратко:

  1. Самозанятость — режим специального налогообложения для людей, которые работают на себя и имеют доход до 2,4 миллиона рублей в год. 
  2. Самозанятые платят налог на профессиональную деятельность по специальной пониженной ставке: 4 % при работе с физическими лицами, 6 % — с юридическими.
  3. Стать самозанятым или сняться с учёта можно за пару минут в приложении от Федеральной налоговой службы «Мой налог» или в «Сбербанк-онлайн».
  4. При регистрации самозанятые получают бонус в размере 10 000 рублей на уплату налога, который уменьшает ставку на 1 % на доходы от физических лиц и на 2 % — от юридических.
  5. Вся бухгалтерия самозанятого ведётся в приложениях «Мой налог» или «Сбербанк-онлайн»: здесь можно пробить чек, выставить счёт, получить справки и оплатить налог.
  6. Налоги самозанятым начисляются 12 числа следующего месяца, оплатить их нужно до 25 числа, за просрочку начисляется пеня, а за сокрытие доходов — штрафы.



Оцените статью: 12345
Подписаться
Уведомить о
0 Комментарий
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Автор: Анна Марсова
Юрист: Егор Белов
Редактор: Анна Новикова
Корректор: Евгения Букатина
Дизайнер: Ирина Подкорытова
Верстальщик: Александр Колесников