Сами с усами. Как работает страхование для самозанятых

Какие виды страхования существуют для тех, кто встал на путь самозанятости, какие взносы при этом нужно платить.

Сейчас в России уже больше миллиона самозанятых — плательщиков нового экспериментального налога. Это особый статус, созданный для того, чтобы людям было выгодно вывести свои заработки из тени. Находка для фрилансеров, наймодателей и тех, кто оказывал услуги на дому, но раньше в глубине души считал, что проще заплатить штраф, чем налог. Режим относительно новый, поэтому с ним связано много вопросов. В том числе о том, как работает страхование для самозанятых, есть ли тут индивидуальные особенности или специальные предложения.

Что с официальными взносами

С налогами тут все предельно просто — 4% или 6% в зависимости от того, от кого получены деньги и бонус в виде постепенно вычитаемых из налога 10 000 рублей. Есть лимиты: на доходы до 2,4 млн можно платит налог как самозанятый. Если сумма выше, нужно регистрироваться как ИП или платить 13% как физлицо с НДФЛ. 

Но в остальных вопросах многие плутают впотьмах.

Обязательные страховые взносы пока перечислять не нужно. Хотя периодически эта тема возникает, пока в законодательстве ничего не изменилось и п. 11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года однозначно говорит, что сделать это можно только по собственной инициативе.

Пока самозанятые застрахованы в системе медицинского страхования — взносы за них платит государство. Согласитесь, было бы странно, если бы за безработных государство оплачивало взносы за обязательное медицинское страхование, а за самозанятых — нет. Поэтому самозанятым достаточно обычного полиса ОМС, чтобы, наравне со всеми, пользоваться медицинскими услугами бесплатно в оговоренных законом рамках. Если нужен дополнительный комфорт, можно платить за каждый прием в частной клинике или добро пожаловать в мир добровольного страхования: оплатить полис ДМС можно за свой счет.

Но при этом, если человек работает исключительно на самозанятости и не платит взносы в Пенсионный фонд, трудовой стаж не идет. Поэтому самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход, сами решают, как им быть:

  • надеяться исключительно на себя и положенный минимум при выходе на пенсию;
  • уповать в том числе на государство, дополнительно оплачивая взносы. Они могут по желанию, то есть в добровольном порядке, отчислять средства на будущую пенсию. В том числе — элементарно, через приложение «Мой налог»

Пенсионный фонд

Зарегистрировавшись, они могут уплачивать взносы в Пенсионный фонд. Сумма добровольного взноса в ПФР за год стажа на 2020 год равняется 32 448  руб — то есть за эту сумму можно получить год стажа для пенсии. Если заплатите меньше, в стаж зачислят пропорциональный период.

Вносить можно хоть 100 рублей, они в любом случае исчисляются в днях пропорционально нужной сумме за год. Более того, вносить всю сумму сразу необязательно: можно делать периодические отчисления — не только раз в год, но и ежеквартально, ежемесячно, если так удобнее.

Фонд социального страхования

C взносами в ФСС все немного сложнее. Ведь самозанятые бывают разные:

  • обычные плательщики налога на профессиональный доход;
  • ИП, которые выбрали именно эту систему налогообложения.

Во втором случае можно зарегистрироваться в ФСС и добровольно уплатить взносы. Тогда возникнет право на льготы, например, оплату больничного листа. Об этом говорит, например, письмо ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.

Люди, которые добровольно уплачивают страховые взносы в ФСС, делают это исходя из стоимости страхового года, определяемой как минимальный размер оплаты труда, установленного на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Стоимость страхового года в 2020 году: 4 221 руб. 24 коп. (12 130 руб. × 2,9% ×12).

Специальное страхование для самозанятых

У страховых компаний есть специальные предложения для самозанятых. Например, существуют предложения для самозанятых по страхованию профессиональной ответственности и добровольному медицинскому страхованию (ДМС). 

Программа страхования профессиональной ответственности подразумевает защиту имущественных интересов застрахованного при наступлении ответственности перед третьими лицами, возникшей в результате осуществления профессиональной деятельности. Страховыми случаями по договору являются риски причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Есть и программы, которые включают в себя юридическую помощь в случае проблем, в том числе переговоры от лица юриста страховой компании.